美国陆军第8战区保障司令部国家安全法团队
中国和俄罗斯正在利用离岸空壳公司来规避国际制裁。 这些不透明的法律实体通常设立在监管松散、执法松懈的地区，让被制裁的个人、企业和国家能够继续获得关键商品、技术和使用金融体系，规避美国及其盟友和合作伙伴实施的严厉制裁。
对此，国际社会正在调整执行经济制裁的方式。 各国通过加强合作、强化监管和运用先进技术，正在弥补漏洞，使制裁规避者难以逃避问责。
数十年来，空壳公司一直是超级富豪、名人、政客、有组织犯罪者和某些国家逃税、隐藏资产和掩盖所有权的工具。 所谓的“巴拿马文件”和“潘多拉文件”的曝光揭开了这一神秘世界的冰山一角。 这些文件由离岸避税天堂的律师事务所泄露出来，分别于2016年和2021年公布，显示了与中国共产党（中共）总书记习近平和俄罗斯总统弗拉基米尔·普京核心圈相关的数十亿美元隐匿资产。
无论是中国为追求先进芯片技术，还是俄罗斯为维持其对乌克兰的非法战争，空壳公司都帮助两国规避旨在遏制其非法行为的制裁。 虽然西方各国政府实施和寻求执行制裁，但空壳公司仍然是北京和莫斯科的工具，这引发了人们对当前执行策略的质疑。
对中国和俄罗斯而言，空壳公司能让其获得制裁清单上的商品和技术，这些商品和技术对军事、工业和科技发展至关重要。 这些空壳公司还让其能够交易军用级零部件或军民两用技术，而不会被西方情报机构发现。
中国面临美国对可增强其军事能力的技术的出口管制，包括高性能半导体、光刻技术和人工智能（AI）。 虽然中国仍是全球制造中心，但这些管制迫使中国企业寻找规避限制的方式，并提高国内产能。 中国企业（尤其是电信企业和人工智能企业）越来越依赖幌子公司和第三方国家来获得美国和欧洲的商品和技术。
中国企业使用香港、澳门和东南亚的实体作为中间商。 香港仍是中国获取海外技术的金融枢纽。 在很多情况下，许多西方国家出口的产品先被运至这些地区的空壳公司，然后转口到中国或其他监管检查较少的目的地。
同时，俄罗斯在2014年吞并克里米亚、2022年入侵乌克兰后，也面临西方制裁，涉及国防、能源和科技等核心领域。 这些措施旨在切断俄罗斯获取半导体和其他先进设备的渠道，这些对其国防工业和整体经济至关重要。 制裁不但未能让俄罗斯停止贸易，反而促使其建立了一个中间商国家网络，利用空壳公司掩盖敏感货物的最终目的地。 其中一个例子就是俄罗斯庞大的“影子舰队”，由悬挂外国旗帜的老旧油轮组成，避开国际价格管制、制裁和海事保险禁令，将俄罗斯的石油运往市场。
第三方国家在这一策略中起到关键作用。 监管和执法较为松散的国家成为了俄罗斯贸易的重要枢纽。
空壳公司能够奏效，凸显出监控和控制全球供应链的难度。 虽然美国加强了针对特定行业的制裁和出口管制，但由于这些网络不透明，执法仍然是一个持续的挑战。 美国对中间商使用了二级制裁，对与被制裁实体交易的外国企业实施处罚，但这些措施难以识别和执行。
追踪定义空壳公司的企业所有权和跨境交易网络是一项富有挑战的任务。 随着更多的消费品和金融交易以数字方式进行，交易越来越依赖加密货币和区块链技术，监管者监控和控制此类交易的难度进一步增加。
虽然离岸生态系统在透明度和执法方面带来了挑战，但实施制裁的国家还是有一些选择。 它们可以：
- 推动更严格的全球立法，要求披露空壳公司的受益所有人。
- 对离岸司法管辖区增加国际压力，使实体更难以躲藏在空壳公司背后。
- 针对帮助中俄实体规避制裁的公司，扩大实施二级制裁，这将切断商品和服务流向受管制市场。
- 使用新兴的区块链技术和人工智能驱动的分析技术追踪金融交易，辨识空壳公司和受制裁实体之间的联系。
加强国际协调，尤其是美国、欧盟、亚洲和中东合作伙伴之间的协调，对于缩小全球制裁执行中的差距也至关重要。
在全球贸易日益互联和数字化的背景下，美国及其盟友和合作伙伴必须不断调整策略，利用技术创新和外交压力，确保制裁成为应对全球安全挑战的有力工具。
美国陆军第8战区保障司令部位于夏威夷檀香山。
